Le Planificateur Québec

Saviez-vous que moins de 1 canadien sur 5 reporte le paiement de la PSV, mais plusieurs auraient avantage à le faire ?

Sujets abordés dans ce guide :

• Description du programme, de l’admissibilité et des paiements prévus.
• Avantage financier important de reporter la PSV entre 65 ans et 70 ans.
• Stratégies pour éviter le remboursement de la PSV.

1. Comment fonctionne la PSV ?

La PSV est un programme fédéral de paiements mensuels pour les Canadiens de 65 ans et plus.

La prestation reçue est indépendante des revenus générés durant la carrière, contrairement à la Régie des rentes du Québec (RRQ), par exemple.

La pension reçue est imposable et indexée à l’inflation (IPC).

2. Quels sont les critères d’admissibilité ?

Pour être admissible, c’est très simple. Il faut :

• Avoir 65 ans et plus;
• Être citoyen canadien ou résident autorisé au moment de la demande;
• Avoir résidé au Canada pendant au moins 10 ans depuis l’âge de 18 ans. Le paiement est cependant réduit si la personne a résidé moins de 40 ans au Canada.

3. Quel est le montant reçu ?

Si vous avez entre 65 et 74 ans, vous pouvez recevoir un maximum de 8 819 $ par année, soit 735 $ par mois.

À compter de 75 ans, la PSV est bonifiée de 10% de sorte que vous pouvez recevoir un maximum de 9 701 $ par année, soit 808 $ par mois.

Pour recevoir le montant maximum, il faut que votre revenu net avant rajustements* soit de moins de 93 455 $.

*Voir point #6 pour l’explication.

4. Devriez-vous reporter votre encaissement de la PSV ?

Il faut savoir que la PSV est bonifiée de 0,6% par mois (7,2% par année) lorsqu’on la reporte entre 65 et 70 ans.

• La bonification maximale est donc de 36%, calculée comme suit :
  •  7,2% par année x 5 ans (65 ans – 70 ans)
• La bonification s’applique aussi sur le montant majoré de 10% pour les personnes de 75 ans et plus.

Ainsi, une personne de 70 ans ayant reporté le paiement de la PSV jusqu’à 70 ans, recevrait donc un montant annuel de 11 994 $ au lieu de 8 819 $ (majoré de 36%)

Cela permet de mieux gérer le risque de longévité, soit le risque de vivre vieux et de manquer d’argent.

Les personnes suivantes pourraient bénéficier de reporter la PSV, car elles n’auraient pas besoin du paiement de la PSV pour supporter leur coût de vie à la retraite :

• Personnes en bonne santé dont l’espérance de vie est élevée;
• Propriétaires d’entreprise et leur conjoint(e) à des fins de planification fiscale à la suite de la vente de leur entreprise;
• Propriétaires d’immeubles locatifs qui pensent vendre leurs immeubles entre 65 et 70 ans;
• Personnes dont les revenus entre 65 ans et 70 ans sont élevés, de sorte qu’elles devraient rembourser la PSV (Voir point #6).

Les personnes suivantes ne bénéficieraient pas de reporter la PSV :

• Personnes admissibles au Supplément de revenu garanti (SRG), car pour recevoir le Supplément, il faut recevoir la PSV;
• Personnes à la santé est fragile dont l’espérance de vie est réduite.

Statistiques intéressantes :

En 2024, l’espérance de vie à 65 ans était d’environ 87 ans pour les hommes et 90 ans pour les femmes.

Pour les fumeurs, l’espérance de vie était d’environ 83 ans pour les hommes et 87 ans pour les femmes.

5. Quand faire la demande de report ?

Quelques mois avant d’avoir 65 ans, vous recevrez une lettre d’avis d’inscription du programme de la Sécurité de la vieillesse vous confirmant votre éligibilité aux paiements de la PSV.

Vous devez absolument leur signifier votre volonté de reporter le début des encaissements et l’âge de début choisi (maximum 70 ans).

Si vous ne répondez pas à la lettre, vous êtes présumé accepter le début des paiements de la PSV à 65 ans.

En cas d’oubli ou de changement d’avis, vous pouvez demander le report jusqu’à 6 mois après avoir reçu le premier paiement de la PSV. Un report après le début des paiements entraînera cependant une demande de remboursement des paiements reçus.

6. Seuil de remboursement de la PSV

À partir de 93 454 $ (pour 2025) de Revenu net avant rajustements, soit la ligne 23400 de votre déclaration fédérale, vous devrez rembourser la PSV reçue à raison de 15% de votre revenu qui excède 93 454 $ lors du paiement des impôts.

À compter de 151 688 $ (2025), vous aurez tout remboursé si vous avez entre 65 et 74 ans.

Pour les 75 ans et plus, vous aurez tout remboursé à compter de 157 490 $ (2025).

7. Stratégies pour éviter le remboursement de la PSV si vos revenus sont supérieurs à 93 454 $ (2025)

La première stratégie serait tout d’abord de reporter le versement de la PSV, tel que discuté préalablement.

La seconde serait de maximiser ses cotisations REER jusqu’au moment de demander la PSV. Il faudrait alors calculer l’avantage d’utiliser ses déductions REER dans l’année en cours ou de les reporter dans des années futures afin de préserver la PSV.

La quatrième serait de choisir des placements qui recaractérisent les distributions en gains en capital.

La dernière est plus élaborée et consiste en l’utilisation d’actions accréditives, notamment en raison des déductions obtenues lors de leur acquisition.